问题：我公司是一家影视制作公司，向在我公司任职的编剧支付剧 本使用费，请问我公司应按照何种税目扣缴其个人所得税? 答复：《个人所得税法实施条例》(国务院令第707号)第六条第(一)项规定，工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者 受雇有关的其他所得。第(四)项规定，特许权使

问题：我公司是内资企业，准备在陕西成立一家文化创意设计服务 子公司，请问从事文化创意设计服务能否享受西部大开发15%税率的 企业所得税优惠? 答复：《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发 战略有关税收政策问题的通知》(财税58号)第二条规定，自 2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产

问题：我单位是一家社区宠物医院，增值税一般纳税人，请问宠物 医院提供的动物诊疗及美容服务如何缴纳增值税? 答复：《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点 的通知》(财税36号)附件1《营业税改征增值税试点实施办 法》后附《销售服务、无形资产、不动产注释》第 一 条第(七)项规定，生活服务，是指为满足城乡居民日常生活

问题：我公司是房地产开发企业，预售阶段按比例预缴土地增值税， 2019年11月土地增值税清算完毕并按规定补缴了土地增值税，请问 我公司补缴的土地增值税能否 一次性在2019年企业所得税前扣除? 答复：《土地增值税暂行条例实施细则》(财法字6号第十 六条规定，纳税人在项目全部竣工结算前转让房地产取得的收入，由 于涉及成本确定或其

问题：我单位为分包方，为施工地点在境外的工程项目提供建筑服 务，从境内工程总承包方取得的分包款收入，能否适用跨境应税行为 免征增值税优惠政策? 答复：《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点 的通知》(财税36号)附件4《跨境应税行为适用增值税零税 率和免税政策的规定》第二条第( 一)项规定，工程项目在境外的建 筑

问题：我公司是新疆一家生产企业，2019年10月份报废一批固定 资产，这批资产经企业技术部门鉴定为已无使用价值，管理层批准报 废处理，会计上已做损失处理，并计入“营业外支出”科目， 2019 年未进行实际处置，请问我公司上述损失能否在2019年度企业所得 税前申报扣除? 答复：《国家税务总局关于发布<企业资产损失所得税税前扣除管 理

问题：我单位小张2019年取得的全年一次性奖金，已选择不并入 综合所得，单独计算纳税，请问全年一次性奖金是否属于个人所得税 年度汇算清缴范围? 答复：《财政部税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔 接问题的通知》(财税164 号)第 一 条第( 一 )项规定，居民 个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取

问题：我公司实行企业会计制度，企业所得税采取查账征收方式， 2019年12月将10台新开发的产品用于推广宣传，经核实此产品对 外销售市价为3万元/台，会计处理操作如下“借：销售费用18万元 贷：库存商品18万元”,请问我公司该视同销售业务在2019年度企 业所得税汇算清缴时应如何填报纳税申报表? 答复：《国家税务总局关于企业处置资产所得税

问题：我单位是一家报社，根据对特定对象赠阅的报纸数量向财政 申请赠阅补助，2020年将收到赠阅补助100万元，请问我单位取得 的补贴是否需要缴纳增值税? 答复：《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改 <中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》(国务院令第691号)第 一条规定，在中华人民共和国境内销售

问题：我公司是生产润滑脂的企业，请问销售润滑脂是否需要缴纳 消费税? 答复：《消费税暂行条例》(国务院令第539号)第 一 条规定，在 中华人民共和国境内生产、委托加工和进口本条例规定的消费品的单 位和个人，以及国务院确定的销售本条例规定的消费品的其他单位和 个人，为消费税的纳税人，应当依照本条例缴纳消费税。附件《消费 税税目税率表》列示